本文发表在 rolia.net 枫下论坛我LP刚在公司接受完培训就狠狠的给我恶补了一下税务和金融投资知识。才知道以前税务上损失实在巨大啊！
先说说2月底以前大家都要买来退税的RRSP.
首先讲讲2004年个人所得税率：
$8012 over marginal rate 22.05%
$33,375 marginal rate 25.15%
$35,000 marginal rate 31.15%
$58.768 marginal rate 32.98%
$66,752 marginal rate 35.39%
$69,238 marginal rate 39.41%
$70.000 marginal rate 43.41%
113,804 marginal rate 46.41%
安省健康税 $2000以下 0
$20000-25000 收入2万以上部分的3%
$25000-36000 $150
$36000-38500 $150+3万6以上部分的3%
$38500-48000 $225
$48000-48600 $225+4万8千以上部分的12.5%
$48600-72000 $300
• 雇主和雇员的EI分别为2.77%和1.98%; CPP同为4.95%
二，关于RRSP投资
首先得提一提RRSP开户的问题，基本上到银行开户都存在年费问题，一般一年为$100+7(tax)，一般的dealer（就是很多金融财务公司）无管理费。
1． GIC(相当于定期中短期存款Guaranteed Investments )较安全，收益稳定但很小。但在到期前不能或限制支取，将投资转换成现金取出时会有一些隐性花费。建议短期需要用款者采用此计划。税务上说利息收入会交税。
据说 ING direct 利率较高， Ing directRSP GIC 1 Yr 2.75% 2 Yr 3.00% 3 Yr 3.40% 4 Yr 3.75% 5 Yr 4.00%。大家多查查吧，互通有无。
不过在ING开saving account利息确实是高的，而且被朋友介绍开户的双方还有$13 bonus拿(原来的promotions是去年12月31号到期,现在延长至3月31号),有要开户www.ingdirect.ca/en/ISAfriends 的记得写我的reference number is : 14687046s1
2．T-Bill，安全，因为它背后是加拿大政府，有印钞票的权力。所以如果长期投资，一般买T-Bill/Bond而不是GIC.
3．Mutual Fund 中长期，有本金风险。
4．stock ，本金风险大，收益和可能大。
5．另类投资，保本基金，5年的TERM，如果中途取出，不保本金。
目前的保本基金有两个，一个是大家常说的Portus ,(主要投资美国、拉丁美洲的中小企业)，另外就是最近广泛宣传的中国概念保本基金。两家都预测投资收益达到2位数。本金安全，收益未知，可能大也可能小。
1--5年内赎回需另付大约4％不等的罚金.
三，关于RRSP的功用
1． 抵扣当年税率，大家都清楚的，需要注意的是
A.考虑供款配偶的RRSP。
如果配偶的收入比你低，估计退休后的收入也比你低，则可以考虑供款配偶的RRSP。你现在的供款占用你的RRSP供款额度，供款仍由你来抵税，但在退休时，配偶RRSP的取款由配偶来纳税，而不是在你手上纳税，因为配偶的收入低，税率可能也低，因而享受低税率的好处。
B.可以考虑贷款投资RRSP。
许多人因为RRSP期限到了缺乏现钱而放弃投资RRSP，享受不到RRSP减税及延税的好处。其实可以借款先购买RRSP，然后用退税款还借款。许多金融机构都提供RRSP贷款，一般来说， RRSP贷款的利率比其他贷款要低（比如今年我知道的最低贷款年利率为4.25％，而且在$13,500以下的贷款可以不用提供收入证明），还款也比较灵活，申请程序简单，在网上可以直接申请，马上可以知道结果。
HBP指的是购房者计划（Home Buyers' Plan）。
申请HBP很简单，条件适合者只需从当地税务部门领取并填写相应的表格即可。HBP参加者每人从RRSP帐户内取款的最高限额是$20,000，夫妇两人最多可取出$40,000。另外，供款人也可从配偶RRSP（Spousal RRSP）帐户内取款而不受其三年内归源法则的限制。所有取出的款项均不会被视作当年的收入，因此不会被预扣所得税。当然，从RRSP中的取款必须要补回（Repayment）.
还有一点需注意，从RRSP帐户中所取出的钱，必须是取款的90天以前存入的，否则会影响存入当年的退税。更多精彩文章及讨论，请光临枫下论坛 rolia.net
先说说2月底以前大家都要买来退税的RRSP.
首先讲讲2004年个人所得税率：
$8012 over marginal rate 22.05%
$33,375 marginal rate 25.15%
$35,000 marginal rate 31.15%
$58.768 marginal rate 32.98%
$66,752 marginal rate 35.39%
$69,238 marginal rate 39.41%
$70.000 marginal rate 43.41%
113,804 marginal rate 46.41%
安省健康税 $2000以下 0
$20000-25000 收入2万以上部分的3%
$25000-36000 $150
$36000-38500 $150+3万6以上部分的3%
$38500-48000 $225
$48000-48600 $225+4万8千以上部分的12.5%
$48600-72000 $300
• 雇主和雇员的EI分别为2.77%和1.98%; CPP同为4.95%
二，关于RRSP投资
首先得提一提RRSP开户的问题，基本上到银行开户都存在年费问题，一般一年为$100+7(tax)，一般的dealer（就是很多金融财务公司）无管理费。
1． GIC(相当于定期中短期存款Guaranteed Investments )较安全，收益稳定但很小。但在到期前不能或限制支取，将投资转换成现金取出时会有一些隐性花费。建议短期需要用款者采用此计划。税务上说利息收入会交税。
据说 ING direct 利率较高， Ing directRSP GIC 1 Yr 2.75% 2 Yr 3.00% 3 Yr 3.40% 4 Yr 3.75% 5 Yr 4.00%。大家多查查吧，互通有无。
不过在ING开saving account利息确实是高的，而且被朋友介绍开户的双方还有$13 bonus拿(原来的promotions是去年12月31号到期,现在延长至3月31号),有要开户www.ingdirect.ca/en/ISAfriends 的记得写我的reference number is : 14687046s1
2．T-Bill，安全，因为它背后是加拿大政府，有印钞票的权力。所以如果长期投资，一般买T-Bill/Bond而不是GIC.
3．Mutual Fund 中长期，有本金风险。
4．stock ，本金风险大，收益和可能大。
5．另类投资，保本基金，5年的TERM，如果中途取出，不保本金。
目前的保本基金有两个，一个是大家常说的Portus ,(主要投资美国、拉丁美洲的中小企业)，另外就是最近广泛宣传的中国概念保本基金。两家都预测投资收益达到2位数。本金安全，收益未知，可能大也可能小。
1--5年内赎回需另付大约4％不等的罚金.
三，关于RRSP的功用
1． 抵扣当年税率，大家都清楚的，需要注意的是
A.考虑供款配偶的RRSP。
如果配偶的收入比你低，估计退休后的收入也比你低，则可以考虑供款配偶的RRSP。你现在的供款占用你的RRSP供款额度，供款仍由你来抵税，但在退休时，配偶RRSP的取款由配偶来纳税，而不是在你手上纳税，因为配偶的收入低，税率可能也低，因而享受低税率的好处。
B.可以考虑贷款投资RRSP。
许多人因为RRSP期限到了缺乏现钱而放弃投资RRSP，享受不到RRSP减税及延税的好处。其实可以借款先购买RRSP，然后用退税款还借款。许多金融机构都提供RRSP贷款，一般来说， RRSP贷款的利率比其他贷款要低（比如今年我知道的最低贷款年利率为4.25％，而且在$13,500以下的贷款可以不用提供收入证明），还款也比较灵活，申请程序简单，在网上可以直接申请，马上可以知道结果。
HBP指的是购房者计划（Home Buyers' Plan）。
申请HBP很简单，条件适合者只需从当地税务部门领取并填写相应的表格即可。HBP参加者每人从RRSP帐户内取款的最高限额是$20,000，夫妇两人最多可取出$40,000。另外，供款人也可从配偶RRSP（Spousal RRSP）帐户内取款而不受其三年内归源法则的限制。所有取出的款项均不会被视作当年的收入，因此不会被预扣所得税。当然，从RRSP中的取款必须要补回（Repayment）.
还有一点需注意，从RRSP帐户中所取出的钱，必须是取款的90天以前存入的，否则会影响存入当年的退税。更多精彩文章及讨论，请光临枫下论坛 rolia.net